Новости

Форма 300.00 по НДС за 1 квартал 2018 — на что обратить внимание

Приказом Министра финансов Республики Казахстан от 12 февраля 2018 года № 166 утверждена налоговая форма 300.00 по налогу на добавленную стоимость.

1515494135689_bulletin
Для выгрузки в 1С данная форма появилась только в начале мая, поэтому многие налогоплательщики столкнулись с  особенностями автоматического заполнения формы буквально в последние дни перед сдачей.
Прилагаем Вашему вниманию краткие рекомендации по особенностям ее заполнения с учетом последних изменений.

На что обратить внимание при заполнении формы 300.00 за 1 квартал 2018 года:

Особенность
1 В разделе общая информация – 10 Представленные приложения.
Автоматически заполняется галочка по заполнению приложения №5, несмотря на то что нет данных по нерезидентам.
Необходимо проверить необходимость проставления данной галочки.
2 В разделе общая информация – 11 Способ выписки счетов-фактур
В зависимости от способа выписки счетов-фактур (на бумажном носителе, в электронном виде) отмечается соответствующая ячейка. В случае если в налоговом периоде счета-фактуры выписываются и на бумажном носителе и в электронном виде, то отмечаются обе ячейки
3 В разделе общая информация – 12 Способ получения счетов-фактур
В зависимости от способа получения счетов-фактур (на бумажном носителе, в электронном виде) отмечается соответствующая ячейка. В случае, если в налоговом периоде счета фактуры получены и на бумажном носителе и в электронном виде, то отмечаются обе ячейки.
4 Добавлены строки :
300.00.001.I  — обороты по реализации с выпиской счетов-фактур,
300.00.001.I  — обороты по реализации без выписки  счетов-фактур
5 Добавлены строки:
300.00.013.I  — товары, работы, услуги, приобретенные с НДС по счетам-фактурам
300.00.013.II  — товары, работы, услуги, приобретенные с НДС без счетов-фактур
Здесь необходимо обратить внимание, что автоматически в строку 300.00.013.II попадают не только «входящие» обороты, которые возникли без счетов-фактур, по факту сюда попадают все обороты, которые регистрируются документами «Регистрация прочих операций по товарам (работам, услугам) в целях НДС»,в том числе, отложенный НДС к зачету, а не только, например, по приобретенным авиабилетам. Здесь рекомендуем на этом этапе вручную провести разделение оборотов.
6 В приложениях 300.01, 300.02, 300.06 введены специализированные строки для указания норм налогового кодекса. Для их заполнения используется специальный классификатор. В учетной системе для заполнения данных при указании кода строки декларации для вида поступления/вида реализации в настоящее время необходимо использовать специальный формат: Номер строки.Код нормы НК.
Например: 300.01.003.N1, 300.01.003.N2 и т.д.
7 Изменился п. 16 Правил составления налоговой отчетности по форме 300.00 в части: «в строке 300.00.013 I А указывается общая сумма оборотов по товарам, работам, услугам, приобретенным с НДС в РК по выписанным счетам-фактурам», ранее не было дополнения «по выписанным счетам -фактурам» поэтому в строку 300.00.013 обороты попадают с учетом округления каждой счет-фактуры и сумма отличается от данных оборотно-сальдовой ведомости, что является значительным изменением.
8 В приложениях 300.00.007 и 300.00008 с 1 квартала 2018 года не отражаются счета-фактуры выписанные в электронном виде (ЭСФ).
Поделиться:
Автор:

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Web Analytics